Индивидуальный инвестиционный счет — что это и зачем нужен?

Новым средством для инвестирования и накопления денежных средств в России стали индивидуальные инвестиционные счета (ИИСчета). Появились они несколько лет назад, а вот с января 2015 года стали регламентироваться законом «О рынке ценных бумаг» и НК РФ. Такие счета могут открывать физлица, являющиеся резидентами страны, в управляющей инвестиционной компании,  в банке. В плане современных финансовых тенденций Россия отстает от своих западных коллег, поэтому ИИСчет был скопирован у более развитых стран, собрав самое лучшее от них.

Целью введения ИИСчетов стало желание государства сделать российский фондовый рынок более привлекательным для инвесторов за счет получения налоговых льгот. Большинство людей хранят деньги в банках на депозитах. Стоимость данных средств для представителей бизнеса равняется процентной ставке по кредиту в банке, что довольно дорого. ИССчет позволяет получать нужную сумму, минуя кредитные учреждения, поэтому задачей такого счета стоит привлечение местных инвесторов. Рассмотрим подробнее, что такое индивидуальный инвестиционный счет, зачем он нужен, его преимущества и недостатки, а также сравним предложения различных банков по ИИСчетам.

Что такое инвестиционный индивидуальный счет?

Он является специальным видом счета, который можно открыть во многих финансовых учреждениях на основании соглашения о брокерском обслуживании (или управлении). Отличительной чертой ИИСчета является наличие налоговой льготы. Чтобы ее использовать, счет должен работать более трех лет с момента открытия. При этом не зависит, зачислены ли на него какие-либо денежные средства или нет.

ИИСчета призваны поменять мнение населения страны по поводу вложений. Новый механизм должен сместить позиции потенциальных вкладчиков к выбору фондового рынка, а не банковских вкладов.

Особенности ИИСчета:

• Клиент должен быть налогоплательщиком
• Нет ограничений по возрасту и трудовому статусу.
• Возможность использования налоговых вычетов.
• Минимальный размер взноса не установлен.
• Максимальный размер внесения не может быть больше 400 000 руб. в год.
• Сумма взноса должна быть только в рублях.
• Для использования льготы нужно, чтобы счет действовал не меньше 3х лет.
• Частичное и полное снятие денег со счета влечет его закрытие с возвратом уже полученных льгот.
• В случае смерти клиента средства со счета переводят наследникам (налог платить не нужно).
• На одного клиента может быть открыт только один ИИСчет, иначе будет отказ в налоговой льготе.
• Статус ИИСчет нельзя присваивать к уже работающим счетам
• Датой открытия ИИСчета у брокеров будет являться день заключения соглашения на открытие счета, а у управляющей компании – день зачисления денег.
• ИИСчета можно переводить из одной организации в другую без потери вычета.
• При открытии ИИСчета нельзя параллельно торговать на Форексе.
• Вносить деньги на ИИСчет можно в любой момент, а выводить прибыль можно на любой счет.

Как открыть ИИСчет?

Для этого нужно:

• Обратиться в банк (к брокеру, в управляющую компанию) и заключить договор на открытие ИИСчета.
• Подать в налоговую заявление на открытие ИИСчета и подтверждающий документ об открытии счета.
• Указать реквизита счета для возврата вычета

Налоговый вычет при открытии ИИСчета.

При открытии ИИСчета каждый клиент вправе выбрать свой тип налоговой льготы:

1 тип: получение вычета после завершения налогового периода в размере 13% от зачисленной на ИИСчет суммы, но не более 52 т.р. Условием для его получения является наличие постоянного дохода клиента, с которого он уплачивает налог. Если счет закрывается по завершению 3х лет, то ему нужно будет уплатить налог с полученного дохода. Если счет закрывается раньше 3х лет, то клиент обязуется вернуть всю сумму предоставленного ему вычета и уплатить НДФЛ по стандартной схеме.

Для получения такой льготы нужно представить в налоговые органы декларацию по форме 3НДФЛ с приложением документов, подтверждающих получение дохода в прошлом налоговом периоде, справку от брокерской организации с указанием внесенной на ИИСчет суммы, заявление на возврат налога.

Этот вариант идеален для инвесторов, которые каждый год хотят вкладывать максимальные суммы на ИИСчет и не заботиться, куда вкладывают их деньги. Целевой аудиторией здесь будет консервативные инвесторы и банковские вкладчики.

2 тип: получение освобождения от выплаты НДФЛ на полученную прибыль от размещения средств на ИИСчете по истечению трех лет. Для этого нужно предоставить брокерской организации от налоговой справку об использовании второго типа вычета, чтобы она не удерживала налог при возврате вложенных средств.

Данным типом преимущественно пользуются активные инвесторы, готовые к высоким рискам, дети, пенсионеры и неработающие официально люди.

Стоит отметить, что выбирать тип льготы можно в любой момент, даже в конце трехлетнего срока. В процессе работы клиент может менять их.

Куда инвестировать с ИИСчета?

Те механизмы, в которые можно вкладывать свои средства, прописаны в договоре. Клиент вправе самостоятельно выбирать виды вложений с различным уровнем рисков. Чаще всего вкладывают в:

• Облигационные бумаги с минимальным уровнем риска и невысокой доходностью.
• Паевые инвестиционные фонды со средней доходностью и таким же уровнем риска.
• Акции с высоким риском и высоким уровнем доходности.
• Опционы, свопы, фьючерсы – самые рисковые средства для вложения, требующие хороших знаний в этой области.

Где можно открыть ИИСчет?

• В крупных управляющих компаниях (БКС, Открытие, Финам и пр.).
• У брокеров (КИТФинанс, Церих Мен., ATOH, АЛОР и др.).
• В банках, которые занимаются управлением активов (Альфа Банк, ВТБ, Сбербанк).

Плюсы ИИСчета:

• Можно пользоваться ИИСчетом всю жизнь.
• Можно выбирать тип вычета.
• Отличное дополнение к банковскому депозиту.
• Можно использовать для накопления денег к определенной цели (образование, покупка, к пенсии).

Минусы ИИСчета:

• Вложение не застраховано.
• Небольшой максимальный лимит (до 400 т.р.).
• Длительный срок.
• Небольшая доходность.

Программы ИИСчетов в банках.